GUIA DO PROJETO • DIAGRAMA A3

DIAGRAMA A3 — O PROJETO KAIZEN EM UMA FOLHA

O mapa vivo do seu projeto: comece no Planejar e atualize a cada fase do PDCA — se não cabe numa folha, o escopo está grande demais

Como usar o A3

  1. Preencha os blocos 1 a 5 na fase Planejar — o lado esquerdo é a investigação, o 5 é o plano.
  2. Na fase Executar, atualize o bloco 6 com o andamento e os desvios do plano.
  3. Na fase Checar, feche o bloco 7 comparando o depois com a linha de referência.
  4. Na fase Agir, feche o bloco 8 — padrão novo, monitoramento e o próximo giro.
Título do projeto
Redução de Glosas nas Medições de Obra Faturadas a Clientes Corporativos (KZ-2026-063)
Líder do projeto
Camila Nogueira (Contas a Receber)
Área / processo
Financeiro · Faturamento de Obras B2B
Patrocinador
Eduardo Vilela · Diretor Administrativo-Financeiro
Data / versão
Jul/2026 · v. final
Lado esquerdo — Planejar (a investigação)
1

Contexto e problema

o quê, onde, desde quando, impacto — com fatos
O faturamento de obras B2B do Grupo Altavia emite ~130 medições/mês (34 contratos, tíquete médio R$ 210 mil, ~R$ 27,3 milhões/mês).
De jun/2025 a jan/2026, 14,2% das medições voltaram glosadas: ~18 por mês, ~R$ 3,9 milhões com recebimento adiado em média 23 dias por ciclo de reapresentação.
O retrabalho mobiliza 3 equipes (engenharia, contratos e contas a receber) e o PMR da carteira está em 61 dias, corroendo a previsibilidade do caixa.
2

Situação atual

dados históricos · linha de referência · onde se concentra
Folha de verificação de 8 meses (jun/25 a jan/26): 13,8% · 15,1% · 14,0% · 14,6% · 13,5% · 14,9% · 13,9% · 14,2%; média 14,2%, patamar estável. Medição validada: 3 avaliadores concordaram em 93% de 30 medições históricas.
Pareto do trimestre nov/25 a jan/26 (111 apontamentos em 55 medições): quantitativo divergente (36%) + documentação incompleta (28%) = 64%; 62% das glosadas em contratos com aditivo em andamento e 70% montadas nos últimos 3 dias úteis.
3

Meta

objetivo + valor + prazo
Reduzir a taxa de medições glosadas de 14,2% para 6% (queda de 58%) até 31/07/2026, sem renegociar contratos vigentes e com orçamento de R$ 15 mil.
4

Análise de causas

Ishikawa · 5 Porquês · Pareto — causa comprovada, não opinião
Causa potencialEvidência (dado / Gemba / teste)Causa-raiz?
Medição montada sem conferência contra a memória de cálculo40 de 111 apontamentos (36%); no Gemba, medição nº 14 do contrato 2041 glosada em R$ 86 mil por quantitativo estimadoSIM
Sem checklist de documentação obrigatória por contratante31 apontamentos (28%); 5 Porquês na medição nº 9 do contrato 1987: ART vencida e diário sem assinaturaSIM
Aditivo executado antes da formalização, sem trava no boletim19 apontamentos (17%); 62% das medições glosadas em contratos com aditivo em andamentoSIM
Fechamento concentrado nos últimos 3 dias úteis do mês70% das medições glosadas montadas nos últimos 3 dias úteis; agrava as três causas acimaSIM
5

Contramedidas — plano de ação

5W2H resumido: cada ação ataca uma causa-raiz
O quêCausa que atacaQuemQuando
Dupla conferência da medição contra a memória de cálculoquantitativo sem conferênciaAndré Sampaiomai/26 (piloto)
Checklist digital de medição por contratante, com responsável nomeadodocumentação incompletaJuliana Melomai/26 (piloto)
Calendário de formalização de aditivos + trava no boletimaditivo sem formalizaçãoLuciana Pratesmai/26 (piloto)
Janela de fechamento antecipada: envio até o dia 25pico dos últimos 3 dias úteisCamila Nogueiramai/26 (piloto)
Lado direito — Executar, Checar e Agir (a entrega)
6

Execução

fase Executar: status das ações, desvios e treinamento
7 ações do 5W2H concluídas por R$ 12.400 dos R$ 15.000 orçados. Piloto no ciclo de mai/26 nos 2 contratos-âncora (2041 Extrema/MG e 1987 Vitória/ES, 31% do faturamento): glosas em 6,8%, dentro do critério de sucesso de até 8%.
Ajuste de percurso: reforço de treinamento dos apontadores no critério de medição de cada contrato, obra a obra, antes de escalar.
Validação com o patrocinador em 05/06; pacote escalado aos 34 contratos no ciclo de jun/26. Engenheiros e apontadores treinados, com registro; execução evidenciada em folhas de verificação, boletins com trava e registros no ERP.
7

Verificação — antes × depois

fase Checar: mesmo indicador, mesma forma de medir
IndicadorAntes (linha de ref.)DepoisMeta atingida?
Taxa de medições glosadas14,2%5,9% (consolidado S19–S30)SIM (meta 6%)
PMR da carteira61 dias52 diasSIM (~52 dias)
Ganho de R$ 340 mil/ano: R$ 240 mil de custo financeiro evitado (antecipação de 23 dias sobre ~R$ 2,3 milhões/mês) + R$ 100 mil de retrabalho das 3 equipes. Sem efeito colateral: calendário de faturamento mantido. Auditoria da Controladoria em jan/2027.
8

Padronização e próximos passos

fase Agir: padrão novo, monitoramento, dono, lições e o próximo giro
POPs publicados em 10/07/2026: montagem com checklist por contratante, dupla conferência (100% âncora, 30% amostral), fluxo de aditivos com trava e calendário antecipado; equipes treinadas.
Carta de controle semanal no quadro de gestão à vista (LC 5,9% · LSC 8,4% · LIC 3,4%); dona do processo desde 31/07/2026: Patrícia Fonseca (Gerência de Contas a Receber). Reação: semana acima de 8,4% aciona contenção em 48h; item fora do padrão bloqueia o envio da medição.
Lição: tratar a medição como produto com requisitos por cliente, conferido antes do envio. Replicação: padrão de entrada para contratos novos e braço Altavia Hotéis. Próximo giro: erros de impostos e retenções (12 apontamentos).

Dica do especialista

O A3 conta uma história em que cada bloco sustenta o seguinte: problema com fatos → dados → meta → causa comprovada → ação que ataca a causa → execução com evidência → resultado verificado → padrão que sustenta. Se algum bloco não conversa com o anterior, volte uma casa — é o método se protegendo do achismo.

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