1. BASE DE DADOS
Fonte
Log de glosas (cartas + apontamentos)
Período
Trimestre nov/2025 – jan/2026
Amostra
111 apontamentos em 55 medições glosadas
2. PARETO DOS MOTIVOS DE GLOSA
Barras = apontamentos · % acum. = frequência acumulada| Motivo do apontamento | Frequência | Qtde | % | % acum. |
|---|---|---|---|---|
| 1. Quantitativo × memória de cálculo quantitativo apontado diverge do critério de medição do contrato |
40 | 36,0% | 36,0% | |
| 2. Documentação obrigatória incompleta ART, diário de obra assinado, relatório fotográfico |
31 | 27,9% | 64,0% | |
| 3. Item fora do contrato / aditivo não formalizado serviço executado e cobrado sem termo aditivo assinado |
19 | 17,1% | 81,1% | |
| 4. Erro de impostos / retenções ISS, INSS, retenções na fonte parametrizadas errado |
12 | 10,8% | 91,9% | |
| 5. Outros preço unitário divergente, erro de soma, dados cadastrais |
9 | 8,1% | 100% | |
| Total | 111 | 100% |
3. ESTRATIFICAÇÃO COMPLEMENTAR
| Corte | Concentração observada |
|---|---|
| Contratos com aditivo em andamento | 62% das 55 medições glosadas (motivos 1 e 3 dominam nesses contratos) |
| Momento da montagem do boletim | 70% das medições glosadas foram montadas nos últimos 3 dias úteis do fechamento |
| Tipo de contratante | Órgãos públicos glosam mais por documentação (motivo 2); privados, por quantitativo (motivo 1) |
Conclusão da ferramenta: os motivos 1 e 2 somam 64% dos apontamentos; com o motivo 3, 81,1% (90 de 111). O projeto concentra a análise de causa-raiz nesses três modos de falha — quantitativo sem conferência, pacote documental incompleto e aditivo não formalizado — que os 5 Porquês e a Matriz Causa × Efeito destrincham a seguir.